祖母の遺産を貰ったら税金はどうなりますか？祖母が死んだら持ち
■質問内容：
祖母の遺産を貰ったら税金はどうなりますか？祖母が死んだら持ち家などのすべての財産は私の母がもらうことになっているようです。母が私にその財産をお金にして私にくれると言いました。母がもらうならば相続税などがかかると思います。私がもらうとどのような税金がかかりますか？具体的に聞きたいです。①生前贈与と遺産の違いと税金の違い。②書類などの提出の有無③孫がもらえる遺産などの税金④もらったお金で住宅ローンの返済に充ててもいいものなのか。そのほか教えていただけることなら何でもいいですので、教えてください。よろしくお願いします。
■ベストアンサー：
①生前贈与とは、被相続人が存命の間に特定の相続人に財産を贈与することです。この場合、贈与税の対象となります。ただし、親から子へといった場合には、その財産が教育資金や生活資金などであれば非課税財産となり、贈与税はかかりません。ただし、不動産は課税財産となります。（売っていれば別）ちなみに、贈与税の計算は、200万円以下であれば10％、300万円以下だと15%（控除額10万円）、400万円以下だと20%（控除額25万円）、600万円以下だと30%（控除額65万円）、1000万円以下だと40%（控除額125万円）、1000万円超だと50%（控除額225万円）となります。これに基礎控除額110万円が加わります。更に、余談ですが配偶者控除というものもあり、最高2000万円までの特別控除があります。ただし、要件があるのと、今回には関係がなさそうなので省略します。遺産とは、被相続人が残した財産のこと。贈与税と遺産を相続した場合の相続税はまったく別物です。相続税はほとんどかかりません。相続税の控除額の計算は5000万円＋1000万円×法定相続人の人数となっているからです。ですので、よほどの財産が無い限りは税金はかからないということです。②相続税も贈与税も自身で申告して支払う義務があります。相続税は相続開始のあったことを知った日の翌日から10ヶ月以内に、被相続人が死亡した時の住所地の所轄税務署に相続税申告書を提出します。一方、贈与税は贈与税を納めなければならない場合や配偶者控除を受けようとする場合には、翌年の2月1日～3月15日までに所轄税務署に申告書を提出します。③相続にかかる税金は①で説明したとおりです。あなたの場合に当てはめて計算して下さい。（まず相続税はかかりません）④相続した財産を何に使うかは相続人の自由です。それから、相続で注意しないといけないのは、被相続人に債務がある場合です。例えば、遺産が100万円あるとします。ですが、借金が200万円あるとします。これをそのまま相続した場合、単純承認といい、遺産だけでなく借金も相続することになります。しかも遺産よりも債務の方が多いので（債務超過）相続人は自分の財産をもって全額弁済しなければならず、債権者から強制執行されることもあります。これを防ぐには、相続開始から3ヶ月以内に家庭裁判所に財産目録を作成し提出します。そして債務超過分の支払をしなくていいように手続きをとります。これを限定承認といいます。また、全ての財産を相続しない場合には相続の放棄をします。これも限定承認と同じ手続きをとります。相続開始から3ヶ月以内に限定承認も放棄もしなかった場合には単純承認したと見なされるので注意が必要です。以上となります。他に訊きたいことがあれば補足にて願います。補足について上記でも述べたように、一番納税額を抑えるにはお母様が相続することです。なぜなら生前贈与の場合には贈与税がかかるからです。（上記のとおり相続税よりも贈与税の方が基礎控除が低い）ちなみに、お婆様が被相続人の場合、相続人はお爺様、お母様並びにお母様のご兄弟となります。孫であるあなたには相続の権利はありません。（代襲相続を除く）相続の割合は配偶者であるお爺様が２分の１、子供であるお母様並びにご兄弟が２分の１となります。お爺様が既に他界されていれば、お母様並びにご兄弟が全額相続します。お婆様が遺言等で遺産は全額お母様に相続させるなどと言われても、他にご兄弟がいれば遺留分というものがあり、法定相続人は法定相続分はもらえることになっていますので注意が必要です。今回は全額をお母様お一人で相続するという前提で話しますが、上記回答①の終わりでも述べたように、お婆様の遺産が最低でも６千万円以上ない限りは相続税はかかりません。それ以上あるのであれば、超過１千万円以下で10％、超過3千万円以下で15％（控除額50万円）、超過5千万円以下で20％（控除額200万円）、超過1億円以下で30％（控除額700万円）、超過3億円以下で40％（控除額1700万円）、超過3億円超で50％（控除額4700万円）の相続税がかかります。
参照元：【特集】住宅ローンＱＡを見ていく♪
http://detail.chiebukuro.yahoo.co.jp/qa/question_detail/q1044730125
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■ベストアンサー：
①生前贈与とは、被相続人が存命の間に特定の相続人に財産を贈与することです。この場合、贈与税の対象となります。ただし、親から子へといった場合には、その財産が教育資金や生活資金などであれば非課税財産となり、贈与税はかかりません。ただし、不動産は課税財産となります。（売っていれば別）ちなみに、贈与税の計算は、200万円以下であれば10％、300万円以下だと15%（控除額10万円）、400万円以下だと20%（控除額25万円）、600万円以下だと30%（控除額65万円）、1000万円以下だと40%（控除額125万円）、1000万円超だと50%（控除額225万円）となります。これに基礎控除額110万円が加わります。更に、余談ですが配偶者控除というものもあり、最高2000万円までの特別控除があります。ただし、要件があるのと、今回には関係がなさそうなので省略します。遺産とは、被相続人が残した財産のこと。贈与税と遺産を相続した場合の相続税はまったく別物です。相続税はほとんどかかりません。相続税の控除額の計算は5000万円＋1000万円×法定相続人の人数となっているからです。ですので、よほどの財産が無い限りは税金はかからないということです。②相続税も贈与税も自身で申告して支払う義務があります。相続税は相続開始のあったことを知った日の翌日から10ヶ月以内に、被相続人が死亡した時の住所地の所轄税務署に相続税申告書を提出します。一方、贈与税は贈与税を納めなければならない場合や配偶者控除を受けようとする場合には、翌年の2月1日～3月15日までに所轄税務署に申告書を提出します。③相続にかかる税金は①で説明したとおりです。あなたの場合に当てはめて計算して下さい。（まず相続税はかかりません）④相続した財産を何に使うかは相続人の自由です。それから、相続で注意しないといけないのは、被相続人に債務がある場合です。例えば、遺産が100万円あるとします。ですが、借金が200万円あるとします。これをそのまま相続した場合、単純承認といい、遺産だけでなく借金も相続することになります。しかも遺産よりも債務の方が多いので（債務超過）相続人は自分の財産をもって全額弁済しなければならず、債権者から強制執行されることもあります。これを防ぐには、相続開始から3ヶ月以内に家庭裁判所に財産目録を作成し提出します。そして債務超過分の支払をしなくていいように手続きをとります。これを限定承認といいます。また、全ての財産を相続しない場合には相続の放棄をします。これも限定承認と同じ手続きをとります。相続開始から3ヶ月以内に限定承認も放棄もしなかった場合には単純承認したと見なされるので注意が必要です。以上となります。他に訊きたいことがあれば補足にて願います。補足について上記でも述べたように、一番納税額を抑えるにはお母様が相続することです。なぜなら生前贈与の場合には贈与税がかかるからです。（上記のとおり相続税よりも贈与税の方が基礎控除が低い）ちなみに、お婆様が被相続人の場合、相続人はお爺様、お母様並びにお母様のご兄弟となります。孫であるあなたには相続の権利はありません。（代襲相続を除く）相続の割合は配偶者であるお爺様が２分の１、子供であるお母様並びにご兄弟が２分の１となります。お爺様が既に他界されていれば、お母様並びにご兄弟が全額相続します。お婆様が遺言等で遺産は全額お母様に相続させるなどと言われても、他にご兄弟がいれば遺留分というものがあり、法定相続人は法定相続分はもらえることになっていますので注意が必要です。今回は全額をお母様お一人で相続するという前提で話しますが、上記回答①の終わりでも述べたように、お婆様の遺産が最低でも６千万円以上ない限りは相続税はかかりません。それ以上あるのであれば、超過１千万円以下で10％、超過3千万円以下で15％（控除額50万円）、超過5千万円以下で20％（控除額200万円）、超過1億円以下で30％（控除額700万円）、超過3億円以下で40％（控除額1700万円）、超過3億円超で50％（控除額4700万円）の相続税がかかります。
参照元：【特集】住宅ローンＱＡを見ていく♪
http://detail.chiebukuro.yahoo.co.jp/qa/question_detail/q1044730125
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